Guida per imprenditori italiani che desiderano aprire una società in Romania
Come evitare la doppia tassazione tra Italia e Romania
Uno dei dubbi più frequenti di chi desidera aprire una società in Romania, aprire una SRL in Romania o investire in Romania riguarda il rischio di essere tassato due volte sullo stesso reddito.
Molti imprenditori italiani temono che i redditi prodotti attraverso una società romena possano essere tassati sia in Romania sia in Italia. Per evitare questa situazione, Italia e Romania hanno sottoscritto una specifica Convenzione contro le doppie imposizioni, attualmente in vigore, che disciplina la ripartizione del potere impositivo tra i due Stati e stabilisce le regole per eliminare la doppia tassazione.
La Convenzione si applica alle persone fisiche e alle società residenti in uno o in entrambi i Paesi e rappresenta uno strumento fondamentale per tutti coloro che intendono sviluppare un business in Romania o operare contemporaneamente in Italia e Romania.
La legge è il punto di partenza, ma l'esperienza fa la differenza
Il nostro Studio fonda ogni attività professionale sul rigoroso rispetto della normativa fiscale vigente e sulla corretta applicazione della Convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Romania. Siamo convinti che la legge rappresenti il primo e più importante strumento per garantire sicurezza giuridica agli imprenditori che desiderano aprire una società in Romania, investire in Romania o sviluppare attività economiche tra i due Paesi.
Tuttavia, l’esperienza maturata in oltre 25 anni di assistenza a imprenditori italiani ci ha insegnato che non tutte le situazioni possono essere risolte semplicemente leggendo una norma o applicando automaticamente una disposizione convenzionale.
Una consulenza costruita su misura per ogni cliente
Nel corso degli anni abbiamo affrontato centinaia di casi diversi, scoprendo che ogni imprenditore presenta esigenze, obiettivi e criticità specifiche. La legge fornisce le regole generali, ma spesso non offre una risposta completa a tutte le situazioni concrete che possono emergere nella gestione di una società in Romania, nella distribuzione dei dividendi, nella pianificazione della residenza fiscale Romania o nella prevenzione dei rischi di doppia imposizione. È proprio in questi casi che interviene il valore della nostra consulenza. Analizziamo attentamente la posizione del cliente, il modello di business, i rapporti con l’Italia e gli obiettivi futuri, costruendo una strategia fiscale e societaria personalizzata. Il nostro obiettivo non è soltanto applicare la legge, ma creare per ogni cliente uno scenario sostenibile, sicuro e perfettamente adattato alle sue esigenze imprenditoriali.
Tuttavia, l’esperienza maturata in oltre 25 anni di assistenza a imprenditori italiani ci ha insegnato che non tutte le situazioni possono essere risolte semplicemente leggendo una norma o applicando automaticamente una disposizione convenzionale.
Cos'è la doppia imposizione fiscale?
La doppia imposizione si verifica quando lo stesso reddito viene assoggettato a tassazione in due Stati diversi.
Ad esempio, un imprenditore residente fiscalmente in Italia che percepisce redditi attraverso una SRL in Romania potrebbe essere soggetto a tassazione in Romania in quanto reddito prodotto sul territorio romeno e, allo stesso tempo, essere tenuto a dichiarare tali redditi in Italia in quanto residente fiscale italiano.
Per evitare questa situazione, la Convenzione stabilisce criteri precisi per individuare quale Stato abbia il diritto di tassare un determinato reddito e prevede specifici meccanismi di eliminazione della doppia imposizione.
La tassazione degli utili delle società
Le società romene sono soggette alla normativa fiscale romena. Nel caso di una società in Romania, gli utili vengono tassati secondo il regime fiscale applicabile alla società stessa.
Successivamente, qualora gli utili vengano distribuiti ai soci sotto forma di dividendi, trovano applicazione le regole previste dalla Convenzione contro le doppie imposizioni e dalla normativa interna dei due Stati. La Convenzione disciplina specificamente il trattamento fiscale dei dividendi e prevede meccanismi volti a evitare una doppia tassazione economica degli stessi redditi.
Uno degli aspetti più importanti per gli imprenditori italiani in Romania riguarda la tassazione dei dividendi.
La Convenzione stabilisce regole specifiche per la tassazione dei dividendi distribuiti da una società residente in uno Stato a un soggetto residente nell’altro Stato. In determinate condizioni, sono previste aliquote ridotte o particolari agevolazioni che consentono di evitare una duplicazione del prelievo fiscale.
La corretta applicazione della Convenzione richiede spesso la presentazione della documentazione attestante la residenza fiscale del beneficiario e l’analisi della struttura societaria utilizzata.
Interessi, royalties e redditi transfrontalieri
La Convenzione disciplina anche altri tipi di reddito frequentemente utilizzati nelle operazioni internazionali:
- interessi;
- royalties;
- compensi professionali;
- redditi da lavoro dipendente;
- plusvalenze;
- redditi immobiliari.
Per alcune categorie di redditi sono previste limitazioni alle ritenute fiscali applicabili nello Stato della fonte e criteri specifici per determinare il Paese competente alla tassazione.
Perché è importante una consulenza preventiva
Molti problemi fiscali nascono da strutture societarie create senza una preventiva analisi internazionale.
Chi desidera aprire una SRL in Romania, costituire una società in Romania, aprire una filiale in Romania o trasferire parte della propria attività all’estero dovrebbe usufruire di una nostra consulenza specializzata.
Una corretta pianificazione consente di operare nel pieno rispetto della legge, ridurre i rischi fiscali e sfruttare in modo legittimo i vantaggi offerti dalla normativa romena e dalla Convenzione internazionale.
Affidati a professionisti specializzati tra Italia e Romania
Lo Studio dell’Avv. Andra Mogos offre servizi di consulenza legale Romania, consulenza fiscale Romania, assistenza societaria e pianificazione fiscale internazionale per imprenditori che desiderano aprire una società in Romania, sviluppare un nuovo business in Romania o gestire correttamente i rapporti fiscali tra Italia e Romania.
Grazie a oltre 25 anni di esperienza nell’assistenza agli italiani in Romania, il nostro team è in grado di analizzare ogni situazione specifica e individuare le soluzioni più efficaci per evitare la doppia tassazione e operare in piena sicurezza giuridica e fiscale.